公的年金等の源泉徴収票
令和元年(2019年)分の「公的年金等の源泉徴収票」の発送が、1月11日から始まりました
また、「ねんきんネット」からログインすると「年金の支払いに関する通知書の確認」から、電子版「年金の支払いに関する通知書の確認」から24時間いつでも確認、ダウンロード（PDF版）もできるようになっています
＊電子版「公的年金等の源泉徴収票」は、確定申告の添付書類には使用できません
「公的年金等の源泉徴収票」の見方
- （1）支払金額
令和元年（平成31年2月～令和元年12月）中に支払われた年金の合計額を記載しています。この金額は、所得税等や社会保険料が差し引かれる前の金額です
- （2）源泉徴収税額
年金から源泉徴収された所得税額および復興特別所得税の合計額を記載しています
- （3）区分
- （4）年金の種別
- （5）「本人」欄
該当する場合に「★」印を記載
- （6）「源泉控除対象配偶者の有無等」欄
「源泉控除対象配偶者」とは、受給者本人（令和元年中の所得の見積額が900万円以下に限る）と生計を一にする配偶者（婚姻届を提出済の方に限る）で、所得のない方または令和元年中の所得の見積額が85万円以下の方
- （7）控除対象扶養親族の数
「扶養親族」とは、受給者本人と生計を一にする配偶者以外の親族で、所得のない方または令和元年中の所得の見積額が38万円以下の方
- （8）16歳未満の扶養親族の数
平成16年1月2日以降に生まれた扶養親族の人数を記載
- （9）障害者の数
- （10）非居住者である親族の数
- （11）社会保険料の額
年金から特別徴収された社会保険料の合計額を記載しています
この金額は、源泉徴収税額の計算対象から控除されています
社会保険料の内訳については、摘要欄に記載しています
- （12）「源泉控除対象配偶者」、「控除対象扶養親族」、「16歳未満の扶養親族」欄
確定申告
「公的年金等の源泉徴収票」の目的は、年金の支払額と源泉徴収した所得税額を証明するもので、確定申告に必要なものです
ざっくり言うと、サラリーマンの年末調整のようなもので、自分でおこなう必要があります
これで、年金生活者の場合は増加分が戻ってくる場合があります
確定申告をしなければならない人
- 収入の合計額が400万円を超える
- 公的年金以外の所得が20万円を超える
- 年金以外に給与所得がある
- 2カ所以上の年金機関に「扶養親族等申告書」を提出している
確定申告をすべき人
以下の条件の方は、「公的年金等の源泉徴収票」に書かれていない「控除」を申請することで、所得税などが安くなります
- 「社会保険料控除」、「生命保険料控除」などを受けられる
- 地震などに被災して「雑損控除」を受けられる
- マイホームを住宅ローンなどで取得あるいはリフォームした場合
- ふるさと納税など寄附金控除を受ける場合
- 病院や薬局などの支払いが多く「医療費控除」を受けられる
- 扶養親族等申告書を提出していない
- 扶養親族等申告書を提出した後に、扶養親族などが増加した
生命保険に入っていれば「払込証明証」が、地震保険に入っていれば「控除証明書」が届いていいるはずです
また、本人や家族が入院するなどして、医療費が「10万円」を超えていたり、所得が200万円未満ならば、その5％を超えていたりする場合、「還付申告」をすることで戻ってきます
e-Tax（電子申告）
スマートフォン
令和2年1月6日より、マイナンバーカードの読み取り対応したスマートフォン（Android端末・iPhone）からより便利にe-Taxを利用できるようになりました → 詳細はこちら
e-Taxソフト(WEB版)
e-Taxソフト(WEB版)は、e-Taxソフトのダウンロードやパソコンへのインストールをせず、Web上での入力により、e-Taxでの申請や帳票表示ができます
e-Tax（電子申告）の手続きが簡便化され、令和元年(2019年)1月から 「マイナンバーカード方式」と「ＩＤ・パスワード方式」の２つがあります
「ＩＤ・パスワード方式」の場合は、利用環境の選択肢が多く以下の様になっています
Windows環境
- OS
- Microsoft Windows 8.1
- Microsoft Windows 10
- 推奨ブラウザ
- Microsoft Internet Explorer 11
- Microsoft Edge 44
- Firefox 70
- Google Chrome 78
- PDF閲覧
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Mac環境
- OS
- Mac OS 10.12（Sierra）
- Mac OS 10.13（High Sierra）
- Mac OS 10.14（Mojave）
- Mac OS 10.15（Catalina）
- 推奨ブラウザ
- Safari 12.1
- Safari 13.0
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